政府於 1997 年至 2001 年間推動「精實案」，全稱為「國軍軍事組織及兵力規畫案」，是大規模的裁軍計畫，將國軍總兵力調降至 40 萬人。在精實案之後，政府持續裁軍，又推出「精進案」、「精粹案」。
精實案由李登輝總統核定之後，交由先後兩任參謀總長劉和謙與羅本立推動。第一個案例是裁併參謀總長辦公室、總務局和史政編譯局，成立軍務局，具有帶頭示範的作用。精實案以陸軍的調整幅度最大，為了因應敵情威脅的改變，台澎金馬地面部隊的戰略基本單位，由組織龐大笨重的「師」，改為組織更為精實的「聯兵旅」，分成摩步旅、裝步旅、裝甲旅、特戰旅與空騎旅等，以提升部隊的機動力與戰力。
由於金門的四個師級部隊改編為聯兵旅，使得駐防金門的兵力大減，有些營區廢棄後，缺乏衛兵駐守，只好改以假人偽裝站崗，形成特殊的畫面。另外，早年大批駐軍產生的在地消費，是金門內需市場的經濟命脈，這些金門商家在精實案推動之後，面臨轉型問題。
精實案的影響廣泛，由於部隊員額減少，不只使得志願役官兵的軍心浮動，甚至造成義務役役男的入營大塞車，引發民怨。1999 年，有近三萬名役男等待入伍，影響不少年輕男性的生涯規劃。以前缺兵的時候役政單位鼓勵「提早入伍」，如今反而是役男或其家長懇求「準時入營」，令人哭笑不得。
國軍精實案 總統核定國防部參謀本部大幅簡併 羅本立努力化解改革阻力
1997-03-28/聯合報/01版/
【記者盧德允╱台北報導】
「國軍軍事組織及兵力規畫案」(簡稱精實案)三月六日總統府「軍事會談」時由李登輝總統核定，確立「國防部管政策、總司令部管計畫、軍團級管執行」的權責畫分原則，民國九十年之前完成。參謀總長羅本立上將近日馬不停蹄趕往各軍種，召集主管幹部做「精實案宣導精神講話」，排除改革阻力。
精實案裁併人力如何疏處，一直是國軍各層級關心的議題。羅本立在向各軍種宣導時表示，他的構想是願意提前退伍的，計畫發給獎金；願留在軍中者，可不減損待遇福利，依專長經驗選派到三軍大學、準則發展司令部或各兵科學校。
據了解，國防部參謀本部將大幅簡併，包括：一、保留聯一至聯五的人事、情報、作戰、後勤、計畫參謀次長室，但下屬各處裁為三分之二，少將處長連帶精減；二、通信電子局改編為「聯六通電參謀次長室」；三、總長辦公室、總務局與史政編譯局合併為「軍務局」，三個中將缺裁為一個。，
配合參謀本部的聯參組織簡併，部分掌權下授到軍種總司令部，以及全軍「聯合後勤案」、各軍種「教育訓練暨準則發展司令部」成立，總司令部下轄各署處現有架構也將大幅更動。原來五大署及特業單位通電署幾乎都改編，諸如：一、計畫署和作戰署部分業務外移，將合併為「作計署」；二、計畫署的兵棋中心，作戰署的教育訓練人力，改編入新成立的「教育訓練暨準則發展司令部」；三、計畫署的資訊中心與通信電子署合併為「通資署」，是針對未來指管通情必然走向資訊化與自動化；四、人事署與情報署保留．，五、後勤署裁撤，通用後勤業務單位移編聯勤總部，各軍種後勤指揮部將只負責專用軍品的後勤任務，並督導下屬各後勤指揮部及勤務支援部隊。六、總司令辦公室與總務處性質雷同，合併為「軍務署」精簡人力並統一事權。七、新成立「教育訓練暨準則發展司令部」是以戰法研究及準則研發功能為導向。
陸軍兵力結構,將大幅調整地面部隊戰略基本單位由「師」改為「聯兵旅」
1997-03-30/聯合報/04版/政治
【記者盧德允╱台北報導】
李登輝總統本月核定「國軍軍事組織及兵力規畫案」(簡稱精實案)，其中以陸軍兵力結構調整幅度最大。根據「防衛固守」戰略指導，中共快速反應部隊威脅和本島地貌改變，台澎金馬地面部隊編組將全面調整，最大改變就是戰略基本單位由「師」改為「聯兵旅」。
中共自民國七十三年起組訓快反部隊(或稱拳頭部隊)，可迅速集中戰力、快速機動、縮短反應時間、增大犯台成功公算。我陸軍兵力結構改以旅為主，就是著眼於師的編組龐大，機動及整補時程長，兵力不易轉用；聯兵旅不具上述缺點，較能有效克制敵快反部隊的突擊。
台澎金馬本、外、離島，依地形地貌、島嶼戰略位置及交通狀況，部隊編組和作戰任務都有不同。台灣本島南北狹長，城鎮林立，河川橫亙，西岸從北到南分為三個作戰區，東部為另一作戰區。各戰區內專責打擊的聯兵旅將有五種形態－－摩步旅、裝步旅、裝甲旅、特戰旅和空騎旅，平時擔任快速反應、重大危機和災變處理；戰時在作戰區機動打擊，也可跨區支援。
本島守備任務以傳統的小型、輕裝、彈性編組原則，編成「守備步兵旅」，平時只有基層幹部，負責新兵訓練和教育召集，完成動員準備；戰時依計畫緊急動員後備軍人編實成軍。
外島因島嶼位置和地形而影響部隊任務，澎湖地勢平坦，採「機動防禦」原則，步兵固守據點，並集中運用機械化部隊。金門地下工事完備，但有平坦地形與離島，將現有四個師級部隊改編為聯兵旅，以步兵為主的旅固守據點，並有裝步和裝甲旅擔任機動打擊。馬祖列嶼島嶼多、幅員小，且地勢陡峭少平地，地下工事堅固但兵力不易轉移，採取「陣地防禦」原則，以步、砲兵守備各據點。